江门市科恒实业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 江门市科恒实业股份有限公司 内部审计制度 第一条 为规范江门市科恒实业股份有限公司(以下简称"公司")的内部审计 工作，明确内部审计的职责和权限，充分发挥内部审计在强化内部控制、维护资产 的安全完整、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及其他 相关法律和法规和《江门市科恒实业股份有限公司章程》(以下简称"《公司章 程》")的有关规定，结合公司内部审计实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指公司内部审计部门(以下简称"审计 部")依据法律法规和公司制度规定，对公司及所属单位内部控制制度的健全性、 合理性和有效性以及经济活动的真实性、合法性和效益性进行的独立、客观、公正 的监督、评价、保证和咨询活动。审计部和内审人员通过系统化、规范化的方法， 评价、改进公司和所属单位在风险管理、内部控制和公司治理过程 ...