审计会议与汇报 - 审计委员会每季度召开一次会议审议审计部计划和报告[8] - 审计部每季度结束后3周内向审计委员会汇报执行情况和计划[8] 人员与培训 - 审计部应配备不少于2人的专职内审人员[9] - 转岗内审人员半年内不参与原业务审计[10] - 内部审计人员每年需接受后继教育和培训[11] 报告与检查 - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告[14] - 审计委员会督导内审部门至少每半年检查特定事项[16] 工作权限与流程 - 审计部履行职责经费纳入公司整体预算[19] - 董事会授予审计部多项工作权限[20] - 审计部每年第四季度拟定下一年度计划[24] - 一般审计提前3日发通知，特殊业务可灵活处理[26] - 现场审计结束后征求意见，有异议报审计委员会协调[27] - 审计部下达意见后进行后续跟进[29] - 审计项目终结后建立审计档案[29][30] 质量控制与奖惩 - 审计部建立质量控制政策和程序[32] - 审计部可提奖励建议，依规处理违规人员[35][36] - 审计部可提请责任追究，移交违法人员[37] - 审计部可报请处罚违反制度单位和个人[37] 制度相关 - 制度由审计委员会授权审计部制定、解释和修订[39] - 制度自董事会审议通过生效、修订与废止亦同[39] - 制度落款时间为二〇二五年十一月[40]