审计部门设置与工作汇报 - 公司在董事会下设立审计部负责日常审计工作，设负责人1名[4] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次内部审计情况[9] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] 审计委员会职责 - 审计委员会指导和监督审计部工作，审阅季度内部审计工作计划和报告[8] - 督导审计部至少每半年检查公司重大事件实施和大额资金往来情况[9] - 根据审计部报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[11] 内部控制相关 - 审计部负责公司内部控制评价具体组织实施工作[17] - 内部控制审查和评价范围包括与财报和信披事务相关制度[20] 审计工作流程 - 审计工作以就地审计为主，年初拟定计划报经批准后制定方案[17] - 审计终结依据底稿做出报告，征求意见后上报审计委员会[17] 审计事项关注内容 - 审计对外投资关注审批程序、合同履行等[20] - 审计购买和出售资产关注审批、合同及资产状况等[21] - 审计对外担保关注审批、风险及反担保等[21] - 审计关联交易关注关联方名单、审批及定价等[22] 公司管理控制 - 公司加强对控股子公司管理控制，制定控制政策及程序[23] - 建立和完善对各级下属企业的管理控制制度[25] 整改与责任 - 单位建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为整改第一责任人[27] - 被审计单位重大违法追究责任并承担赔偿责任[32] - 违反公司规章制度的责任人受处罚[32] 报告与披露 - 公司董事会出具年度内部控制自我评价报告并形成决议[29] - 如会计师事务所出具非标准审计报告，董事会作专项说明[29] - 公司在年度报告披露时，在规定媒体披露相关报告[30] 其他 - 审计部与其他内部监督力量协作配合，建立工作机制[27] - 打击报复内部审计人员，公司纠正，涉嫌犯罪移交司法机关[32] - 本制度自董事会审议通过之日起生效，修改亦同[34]