子公司管理 - 制度适用于境内外全资、控股子公司及实际控制企业[2] - 公司委派或提名子公司董监高人选[5] - 子公司会计核算和财务管理遵循公司制度[6] 预算与重大事项 - 子公司预算需经公司审核批准，严格调整流程[6] - 子公司重大事项视同公司重大事件[6] 审计与报告 - 公司审计部定期对子公司内控和财务审计[7] - 子公司建立重大事项报告和审议程序[7] 资料备案与考核 - 子公司将相关文件资料提交公司董事会秘书备案[8] - 公司将内控执行情况作为子公司绩效考核指标[8] 制度施行 - 制度自公司董事会审议通过之日起施行[12]