对外投资制度适用范围 - 制度适用于公司及合并报表范围内的子公司[3] 对外投资管理原则与方式 - 对外投资管理原则包括合法性、适应性等五项原则[4] - 对外投资主要方式有独立投资、合资合作、参股或控股等[5] 对外投资决策与管理部门 - 公司股东会、董事会为对外投资决策机构[7] - 证券部为对外投资归口管理部门，职责包括协调、收集等[9] 投资文档保管与项目审计 - 证券部对投资文档保管期限不少于10年[9] - 重大投资项目应聘请中介机构进行审计、评估等[11] 投资风险评价与资金管理 - 专项小组对投资风险进行综合评价并提出评审意见[12] - 财务部负责资金筹措，证券部等办理出资等手续[12] 投资项目实施与调整 - 投资项目实施中出现问题，董事会视情形决定修改、变更或终止[13] 被投资企业人员委派与管理 - 公司根据权益比例或章程约定向被投资企业委派人员参与管理，行使出资人权利[20] - 公司董事、经理层可提名委派人员，由董事长决定人选[20] - 派出人员每月汇报情况，每年提交述职报告并接受考核[20] 对外投资财务核算与审计 - 财务部对对外投资进行全面财务记录和会计核算，按项目建明细账[22] - 实际控制的被投资企业采用与公司一致的会计准则和政策[22] - 公司对实际控制的被投资企业定期或专项审计，企业每月报送报表[23] 对外投资收回与转让 - 出现经营期满、破产等情况公司可收回对外投资[25] - 投资项目有悖经营方向、连续亏损等情况公司可转让对外投资[25] 对外投资信息公告与责任 - 董事会秘书负责对外投资信息公告，其他人未经授权不得发布[28] - 违规或失当投资行为责任人需对损失依法承担责任[30]