内部审计制度修订 - 公司于2025年11月修订内部审计制度[1] 组织架构与职责 - 董事会设审计委员会，负责审核财务信息披露等[5] - 设审计部作为内部审计部门，对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] 审计委员会职责 - 监督评估内部审计工作，指导监督制度建立实施等[8] 内部审计机构工作 - 检查评估内部控制有效性，审计经济活动[9] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作情况[9] - 每年提交上一年度工作报告和当年工作计划[10] - 以业务环节为基础，涵盖相关业务[10] - 履行职责时拥有要求报送资料等权限[10] - 建立工作底稿和档案管理制度，明确资料保存时间[12][13] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 至少每半年对重大事件和资金往来情况进行检查[15][16] 特定事项审计内容 - 审计募集资金使用关注专项账户等内容[20] - 审计对外担保事项关注审批程序等内容[21] - 审计关联交易事项关注关联人名单等内容[21] - 审计证券投资与衍生品交易关注内控制度等内容[23] - 审计财务资助事项关注合规性等内容[23] - 审计购买和出售资产关注审批程序等内容[23] - 审计对外投资事项关注审批程序等内容[24] - 审查和评价信息披露事务管理制度关注制度制定等内容[24][25] 内部控制评价报告 - 公司根据内部审计部门和审计委员会意见出具年度报告[27] - 报告至少包含七项内容[27] - 经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[28] 会计师事务所审计 - 聘请其对与财务报告相关的内部控制有效性出具审计报告[28] - 如出具非标准意见或指出重大缺陷，董事会应做专项说明[28] - 专项说明至少包括涉及事项基本情况等内容[28] 报告披露 - 在年度报告披露同时，披露内部控制评价报告和审计报告[28] 制度执行与修订 - 议事规则未尽或抵触时，按法律法规和章程执行[30] - 董事会立即修订抵触规则并报股东会审议批准[31] 制度制定与生效 - 制度由董事会负责制定、解释，自批准后生效实施[31]