审计资料保存 - 内部审计工作底稿及相关资料保存不少于10年[7] - 审计档案保管分永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）[30] 审计流程与时间 - 被审计对象对意见有异议可7日内申诉[10] - 审计委员会15日内处理或提请董事会审议[10] - 内审部会计年度结束后2个月内提交计划[13] - 4个月内提交年度内部审计报告[13] - 督导至少每半年检查重大事件和资金往来[13] - 至少每半年审计募集资金存放与使用情况[17] 报告相关 - 内控评价报告内审部组织实施，公司出具[22] - 董事会对内控自评报告形成决议后提交[22] - 披露年报时披露内控评价和审计报告[22] 其他规定 - 审计公文等按规定执行[25] - 立项后编制《审计工作方案》[25] - 发出《审计通知书》实施审计[25] - 审计证据含原始凭证等[26] - 《审计工作底稿》记载证明材料信息[26] 档案管理 - 审计档案谁主审谁立卷，定期归档[30] - 当年完成项目本年度归档，跨年在终结年归档[30] 考核与奖惩 - 将内控执行情况作为绩效考核指标[32] - 内审部可提奖励和处分建议[32] - 内审人员违规董事会处分追责[35] 制度相关 - 制度由董事会审议通过生效，负责解释修订[36]