子公司定义 - 公司持有50%以上股权或股份，或虽低于50%但能实施实际控制的投资企业为子公司[2] 利润分配 - 全资子公司税后利润分配方案由母公司审议决定，控股子公司利润分配方案应提前30日上报母公司[9] 人员管理 - 子公司董事、高级管理人员应于年度结束后1个月内提交年度述职报告，连续两年考核不符要求将被更换[14] - 母公司通过子公司股东会推选董事及高级管理人员[11] 财务报告 - 子公司应每月递交月度财务报表，每季度递交季度财务报表，年度结束后递交年度报告和下一年度预算报告[16] 预算管理 - 公司全面预算目标每年编制一次，预算年度与会计年度相同，子公司超预算费用支出需审批[16] 筹资审批 - 子公司短期负债筹资报公司证券投资部审批，长期负债筹资经子公司董事会和公司或股东会审议[19] 业务审批 - 公司负责建立子公司业务授权审批制度，重大交易或事项须经公司审议批准[7] - 子公司投资项目决策审批遵照公司对外投资管理制度，不得自行从事委托理财等投资[8] - 子公司不得自行对外担保，担保方案须上报公司按制度审批[8] 审计监督 - 内控审计部是子公司内部审计等工作的归口部门，子公司应接受监督和指导[21] - 公司对子公司审计包括制度执行、内控建设、财务收支等内容[22] - 母公司对子公司实施定期报告、实体考核、监督审计等制度[26] - 母公司不定期向子公司派驻审计人员检查财务及经营活动[26] 信息披露 - 子公司法定代表人为信息披露和重大事项报告第一责任人[23] - 子公司发生重大事件视同公司发生，应履行信息披露义务[24] 宣传印章 - 子公司宣传涉及母公司名称等需公司相关部门审核[28] - 子公司重要印章刻制、缴销须报公司批准并备案[28] 资料提交 - 子公司应及时提交公司所需各类文件资料[29] 制度生效 - 本制度经股东会审议批准之日起生效，由董事会负责解释[31][32]