审计人员与报告 - 审计部配备专职审计人员不少于3人，设审计负责人1名[4] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[7] 审计工作安排 - 每季度结束后对公司财务收支和经济活动进行综合审计[10] - 会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交上一年度工作报告[10] - 审计三日前向被审计对象发书面审计通知书，专案审计除外[13] 申诉处理 - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在一周内向董事长申诉[13] - 董事长接到申诉十五日内根据权限处理或提请董事会审议[13] 档案管理 - 每个审计项目结束后建立内部审计档案，年度结束后6个月内送交公司档案室归档[14] - 审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审计报告保管期限5年，其他审计工作报告保管期限为10年[14] 其他职责 - 审计部负责人每年年度董事会召开前编制上年度审计工作总结并述职[14] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[18] - 在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计[19] 审计关注内容 - 审查和评价内部控制关注与财务报告和信息披露事务相关制度[15][21] - 审计对外投资关注审批程序、合同履行等[16] - 审计购买和出售资产关注审批程序、资产运营状况等[16] - 审计对外担保关注审批程序、担保风险等[17] - 审计关联交易关注关联方名单、审批程序等[17][18] 奖惩建议 - 对规范遵守规章的部门和个人可提奖励建议[22] - 对违规部门和个人可提处分及追责建议[22]