关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[6] 关联交易审批 - 与关联自然人交易30万元以下、与关联法人交易低于300万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%由法定代表人或授权代表签署生效[15] - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需董事会批准并披露[16] - 与关联人交易3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上需审计或评估并提交股东会审议[16] 特殊关联事项审议 - 公司为关联人提供担保需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上同意并提交股东会审议[18] - 向关联参股公司提供财务资助需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上同意并提交股东会审议[19] 日常关联交易管理 - 日常关联交易可按类别对当年度总金额合理预计，超出需及时履行审议程序并披露[20] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行审议程序并披露[20] 关联资金监管 - 董事会应于每个会计年度结束后对关联人资金占用情况专项审计[24] - 独立董事至少每季度查阅公司与关联人资金往来情况[24] 关联交易披露 - 披露关联交易需向深交所提交公告文稿、协议书等文件[27] - 交易需说明定价政策、依据及成交价格与账面值等的关系[28] - 应披露交易协议主要内容，如价格、结算方式等[28] - 需说明交易目的及对公司财务和经营的影响[28] - 应披露年初至披露日与关联人累计关联交易总金额[28] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家相关规定和公司章程执行[30] - 制度由公司董事会负责解释和修改[30] - 制度自董事会审议通过之日起实施[30] 公司信息 - 公司为跨境通宝电子商务股份有限公司[31] - 时间为2025年11月12日[31]