审核委员会成立与职权修订 - 审核委员会于2000年10月13日成立，职权范围于2025年11月13日修订及批准[1] 会议相关 - 审核委员会每年至少召开两次会议，外聘核数师可按需召开[3] - 审核委员会每年应在执行董事不在场时至少会见外聘核数师一次[4] 成员要求 - 审核委员会成员至少三名，全部为非执行董事，至少一名为具专业资格的独立非执行董事，大多数成员须为独立非执行董事[4] - 审核委员会主席须为独立非执行董事[4] 权力与职责 - 审核委员会获授权调查职权范围内活动，可向雇员索取资料[7] - 审核委员会可转授权力，转授批准事项须下次定期会议报告[7] - 审核委员会可咨询外界专业意见，邀请外部顾问参会[7] - 审核委员会应确保财务报表等完整，审核重大财务汇报意见[7] 职权检讨 - 审核委员会职权范围每年检讨，必要时董事会可修订[11] 其他职责 - 委员会需检讨及监察公司遵守法律和监管规定的政策及常规[13] - 制定、检讨及监察公司适用于董事及雇员的操守准则及合规手册[13] - 检讨公司遵守《企业管治守则》情况并在年报企业管治报告内披露[13] - 制定接收、保存及处理会计等事宜投诉及雇员举报的程序制度[13] - 检讨公司为雇员及业务往来人士制定的举报政策及制度[13] - 按规定出具及批准委员会及其工作的披露声明[13] - 考虑董事会界定的其他课题[13] 会议规则 - 委员会会议及程序受公司章程细则有关董事会会议条文规管[17] - 会议法定人数为两名委员会成员[18] 汇报要求 - 委员会应向董事会汇报活动及守则所载事宜[19]