审计委员会章程 - 2005 年 1 月 25 日获董事会批准，在 2006、2012、2015、2019、2020、2024、2025 年经修订[3] - 由至少三名成员组成，至少一位为具专业资格的独立非执行董事，大部分为独立非执行董事[6] - 主席应是独立非执行董事且为会计专业人士[7] 成员限制 - 现任审计公司前任合伙人特定日期起计两年内不得担任成员[8] 报告与会议 - 内部审计部门至少每季度报告一次，年度和半年度结束后提交报告[10] - 委员会每年至少召开四次会议，可增加次数或书面决议[16] - 每年至少与外聘审计师开会两次，听取风险管理汇报一次[16] 会议规则 - 法定人数为大多数成员出席且最少两名成员出席[18] - 决议须经出席会议全体委员可行使表决权过半数通过[20] 其他规定 - 定期向董事会汇报决议或建议[19] - 会议完整决议由董事会秘书保存，董事可查阅[17] - 主席须出席公司年度股东会并准备回答提问[18] - 检讨章程完善性并提交修订建议[20] - 设程序检讨及监察外聘审计师独立性[23] - 与董事会共同制定外聘审计师职员或前职员雇用政策并监察[23] - 确保外聘审计师提供非审计服务不损害独立性或客观性[23] - 可直接与外聘审计师商讨工作范围等事项[24]