制度修订 - 《内部审计管理制度》于2004年10月26日采纳，2005 - 2025年多次修订[5] - 《关联(连)交易管理制度》于2020年4月30日获批，2020、2025年修订[24] - 本制度2020年4月30日获批，2024、2025年修订[54] - 制度于2020年11月11日获批，2025年11月13日修订[110] 内部审计 - 内部审计机构对董事会负责，至少每季度报告一次[10][13] - 内部审计根据公司战略确定审计重点，编制年度审计计划[16] - 内部审计综合运用内控测试等方法，形成审计工作底稿和报告[16] - 内部审计应保管审计档案，人员遵守职业道德和保密义务[17][19] 关联交易 - 关联交易遵循平等自愿等原则，关联董事及股东回避表决[27] - 直接或间接持股5%以上等属于关联方，特定情形视同关联方[28][29] - 关联交易包括18种交易，特定交易可免于审议和披露[32][33] - 董事会事务办公室负责建立、管理并更新关联方名单[34] - 关联交易需进行6种比率测试，不同比率有不同披露和豁免规则[36][37] - 董事会会议需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[41] - 向特定关联参股公司提供财务资助，需经特定审议并提交股东会[42] - 关联交易按连续十二个月累计计算，连串交易有合并计算规则[43][45] - 公司按类别预计日常关联交易年度金额，超出需重新审议披露[45] - 独立非执行董事每年审核持续关连交易，审计师每年致函确认[46][48] 信息披露 - A股年度、半年度、季度报告有披露时间要求[69] - A股年度报告财务会计报告需审计，特定情况半年报或季报也需审计[75][76] - 公司知悉业绩重大变化应考虑发盈喜或盈警公告[77] - 交易涉及多项指标占比达10%以上需及时披露[80] - 日常经营交易多项指标占比达50%以上且超一定金额需及时披露[82] - 单笔财务资助金额超公司最近一期经审计净资产10%需提交股东会[83] - 董事长对信息披露承担首要责任，董事会秘书负责组织协调[90] - 董事会事务办公室协助办理信息披露工作，负责档案管理[91][97] - 定期报告由财务部编制草案，经审核审议后披露[94][95] - 重大事件相关人员报告，董事会秘书判断披露并准备文件发布[96][97] - 符合A股法规可暂缓或豁免披露，按规定登记报送[100] - 证券异常交易应及时了解因素并披露，变更名称等信息立即披露[40][88] - 重大事项符合情形应及时披露，不确定且保密可暂缓披露[113][114] - 涉及国家、商业秘密可豁免或暂缓披露，特定情形应及时披露[114][117] - 公司自行判断暂缓、豁免情形，接受监管，履行审核程序[118] - 决定暂缓、豁免披露需填写审批表，报送登记材料[118][121] - 登记材料保存期限不得少于十年[122] 其他 - 公司合并报表范围内子公司重大事件视同公司发生[56] - 制度未尽事宜按国家法规和《公司章程》执行[124] - 制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释和修订[126][127] - 存在信息披露暂缓与豁免业务内部登记审批表[128] - 申请表用于公司内部留存归档及制作监管报送文件[130]