子公司定义 - 公司持股50%以上，或持股50%以下但能决定董事会半数以上成员组成，或通过协议等实际控制的公司为子公司[2] 人员管理 - 公司推荐董事和监事应分别占子公司董事会和监事会成员半数以上[6] - 子公司董事、监事、总经理、财务经理任期为三年[6] 经营计划与审批 - 子公司应于每年12月中旬前报下一年度经营计划[8] - 子公司签订标的额在其近一期经审计净资产10%以上的合同需公司审批[10] - 子公司购置或处置标的额绝对值超1000万元以上固定资产须公司批准[14] - 子公司投资项目需经子公司董事会审议通过并报公司审批[25] 报表报送 - 月度终了7日内上报“资产负债表”“损益表”[13] - 季度终了10日内上报“资产负债表”“损益表”“现金流量表”及编报说明[13] - 半年报表于每年7月20日前报送，增报上半年财务分析[13] - 年度报表于每年1月31日前报送，增报本年度财务分析[13] 项目进展汇报 - 子公司获批投资项目每季度需向公司汇报进展[26] 重大事项报告 - 各子公司应在事件或行为发生两工作日内及时报告重大事项[27] 投资原则与限制 - 子公司申报投资项目应遵循合法、审慎、安全、有效原则[17] - 子公司原则上不进行委托理财及衍生产品投资，需审批[18] 资金使用与关联交易 - 子公司使用募集资金应遵守相关办法，专人跟踪，禁止挪作他用[27] - 子公司发生关联交易应及时报告并履行审批义务[20] 考核与奖惩 - 公司审计法务部每年末形成子公司年度内审报告用于业绩考核[22] - 公司根据子公司资产规模、效益等进行考核并落实奖惩[25] 办法生效与解释 - 本办法自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释修改[27]