重大经营及投资决策原则 - 重大经营及投资决策遵循合法、审慎、安全、有效原则，符合公司发展战略及经营规划[2] 重大经营及投资事项范围 - 重大经营及投资事项包含购买或出售资产、对外投资等十二类，部分日常经营活动除外[4][5] 审议批准情况 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等五种情况之一，应提交董事会审议批准[7] - 连续十二个月内购买、出售重大资产超公司最近一期经审计总资产30%等六种情况之一，经董事会批准后还须提交股东会审议批准[8] - 购买、出售资产交易按交易类型连续十二个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%，应提交股东会审议，经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[9] 特殊情况处理 - 单方面获得利益交易等可免于按规定履行股东会审议程序[11] 审批权限 - 未达股东会和/或董事会审议标准的交易事项，除子公司股权融资外由总经理审批，子公司股权融资由董事长审批[11] - 购置固定资产金额在总经理权限内由总经理批准，超权限未达股东会权限由董事会审议批准，达股东会标准由股东会审议批准[8] - 固定资产报废由使用部门报告，经财务管理部会同技术部门鉴定后报总经理批准，超权限未达股东会权限由董事会审议批准，达股东会标准由股东会审议批准[8] 投资决策流程 - 公司对外投资需业务部门协同相关部门进行市场调查、财务测算，提出可行性分析资料并经评审，按规定办理审批程序[9] - 投资决策需考察法律政策、产业政策、发展前景、实施条件、财务和法律意见等因素[10] 累计计算原则 - 公司在连续十二个月内发生的与交易标的相关同类交易，按累计计算原则适用审议规定[10] - 12个月内连续对同一或相关重大经营及投资事项分次决策，以累计数计算投资数额并履行审批手续，已履行审批的不计算在内[13] 项目执行与管理 - 重大经营及投资项目由总经理/董事长签署文件，业务部门及分支机构执行，组建项目组并签订责任合同，项目经理定期报告并接受审计[15] - 财务负责人制定资金配套计划，公司组织内部审计并提出书面意见[15] - 固定资产投资项目推行公开招标制，竣工后进行验收和决算审计[16] - 项目实施完毕后，项目组报送结算文件，财务管理部汇总审核后报总经理办公会议审议批准[16] 责任承担 - 因决议违法致公司损失，参与决议董事负赔偿责任，表决时表明异议并记录的可免责[18]