报告披露时间 - 公司应在会计年度结束4个月内披露年报[11] - 应在上半年结束2个月内披露半年报[11] - 应在每年前3个月、9个月结束1个月内披露季报[11] - 一季度季报披露不早于上一年度年报[11] 业绩预告条件 - 净利润同比升降50%以上需预告[11] - 利润总额等三者孰低为负且扣除后营收低于3亿需预告[11] 信息披露责任人 - 董事长是信息披露第一责任人[4] - 董事会秘书是主要负责人、执行人及联络人[4] 重大信息披露范围 - 重大交易资产总额占比超10%需披露[17] - 标的资产净额占比超10%且超1000万需披露[17] - 标的营业收入占比超10%且超1000万需披露[17] - 标的净利润占比超10%且超100万需披露[17] - 日常购原材料合同金额占比超50%且超5亿需披露[19] - 日常售产品合同金额占比超50%且超5亿需披露[19] - 诉讼仲裁金额占比超10%且超1000万需披露[19] - 营业用主要资产处置超30%属重大风险[21] - 5%以上股东持股或控制情况变化需披露[22] - 5%以上股份被质押等情况需披露[22] 重大事项披露要求 - 重大事项触及决议等时点及时披露[24] - 难以保密时及时披露现状及风险[24] - 筹划重大事项可分阶段披露并提示风险[24] - 控股和参股子公司特定重大事项需履行披露义务[24] 特殊信息处理 - 信息被认定为国家秘密可暂缓或免披露[25] 信息披露程序 - 遵循编写报告、汇总资料、审查文件程序[26] 相关人员职责 - 董事等对信息披露负责，董事长等对临时和财报担主责[27] - 董事会秘书负责对外披露，他人非授权不得发布[27] - 有关部门涉及特定事项通知董秘并提供资料[29] - 董秘有权参加会议、了解情况、查阅文件[34] - 5%以上股东等特定事件书面报送董秘并配合披露[35][36] - 公司收到监管文件向董秘报告，董秘再报董事长并通报[37][38] 违规责任 - 内幕交易致损行为人担责[40] - 沟通不得泄露未披露重大信息[41] - 违规人员按情节处罚[41] - 董事、高管违规按情节处罚，严重追刑责[42] - 控股子公司及部门违规由其担责，处罚负责人和经办人员[43] 信息披露机构 - 董事会办公室为信息披露常设机构[44] - 信息披露公告文稿等置备于董事会办公室[44] 制度实施 - 本制度自董事会审议通过实施，原制度废止[47]