生益电子股份有限公司董事会审计委员会 关于公司 2025 年度向特定对象发行 A 股股票相关事项 的书面审核意见 生益电子股份有限公司（以下简称"公司"）拟向特定对象发行 A 股股票（以 下简称"本次发行"）。根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、 《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《上市公司证券发行注册管 理办法》（以下简称"《注册管理办法》"）等有关法律、法规及规范性文件的规定 以及《公司章程》的规定，公司董事会审计委员会在全面了解和审核公司本次发 行的相关文件后，发表审核意见如下： 一、根据《公司法》《证券法》《注册管理办法》等法律、法规及规范性文件 的有关规定，对照上市公司向特定对象发行股票的相关资格、条件和要求，经对 公司实际情况和有关事项逐项检查和谨慎论证后，我们认为公司符合有关法律、 法规和规范性文件关于上市公司向特定对象发行 A 股股票的各项规定和要求，具 备申请向特定对象发行 A 股股票的资格和条件。 七、根据中国证券监督管理委员会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄 即期回报有关事项的指导意见》等相关要求，考虑本次发行对股东即期回报摊薄 的潜在影响，为保 ...