审计委员会组成 - 审计委员会由三名董事组成，独立董事占半数以上，至少一名为专业会计人士担任召集人[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，经董事会选举产生[4] - 设主席一名，由独立董事担任，经全体委员二分之一以上选举，报董事会批准[4] 任期与补选 - 任期与董事会相同，委员连选可连任[6] - 人数低于规定人数三分之二时，董事会应尽快选新委员[6] 职责与权限 - 披露财报等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 督导内审部门至少半年检查重大事件和大额资金往来[10] - 与会计师事务所协商审计时间安排，督促提交报告[14] - 对年报表决，决议提交董事会审核[14] 会议相关 - 定期会议每季度至少召开一次[19] - 定期会议会前5天通知，临时会议会前3天通知，紧急情况随时通知[19] - 会议需三分之二以上委员出席[19] - 委员连续两次未出席，董事会可撤销其职务[20] - 表决需全体委员过半数通过[20] - 临时会议通讯表决，委员签字视为出席并同意[26] - 讨论议题与委员有利害关系时应回避表决[27] 其他 - 会议记录至少包含八项内容[30] - 委员或董事会秘书决议生效次日向董事会通报[31] - 议事规则自董事会决议通过之日起实施[24]