内部审计人员配置 - 内部审计部门专职人员不少于二人[4] 内部审计检查频率 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[8] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次[9] 内部审计报告提交 - 内部审计部门至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作并每年至少提交一次内部审计报告[8] - 内部审计部门应在每个会计年度结束前二个月提交次一年度内部审计工作计划[11] - 内部审计部门应在每个会计年度结束后二个月提交年度内部审计工作报告[11] 复议申请 - 被审计单位或个人在接到处罚通告5个工作日内可向审计委员会和反舞弊委员会提出复议申请[11] 内部审计范围与档案 - 内部审计涵盖销货与收款等业务环节[12] - 内部审计档案保管期限为五年[12] 内部控制评价 - 公司董事会应出具年度内部控制自我评价报告[15] - 内部控制评价报告应经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[15] 内部审计考核与奖惩 - 内部审计工作实行定期考核制度[17] - 内部审计部门可对表现显著部门和个人提奖励建议[19] - 内部审计部门可对违规部门和个人提处分追责建议[19] 违规处理 - 审计人员违规董事会将给予处分追责[23] 制度生效与解释 - 本制度自公司董事会审议通过后生效实施[21] - 本制度由公司董事会负责解释[21]