审计委员会构成 - 独立董事应占过半数并担任召集人，至少一名为会计专业人士[7] 审计工作频率 - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和资金往来[9] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[10] - 审计部至少每年提交内部控制评价报告和内部审计报告[15][16] 资料保存 - 审计部工作底稿及相关资料保存不少于10年[13] 审计关注内容 - 审计多类事务管理制度时需关注多方面内容[16][17][18][20] 报告流程 - 公司根据审计部报告出具年度内部控制评价报告，经审计委员会同意提交董事会[22] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[22] - 保荐机构或独立财务顾问核查内部控制评价报告并出具意见[22] 报告披露 - 披露年度报告时在符合条件媒体披露相关报告[30] 特殊情况处理 - 会计师事务所出具非标准审计报告，董事会和审计委员会做专项说明[31] 违规处理 - 违规单位和个人，审计部提处罚意见报公司批准执行[25] - 违规审计人员，报请公司批准后处分处罚[25] 报告内容 - 内部控制评价报告至少包括董事会声明等内容[22]