深圳市首航新能源股份有限公司 内部审计制度 深圳市首航新能源股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范深圳市首航新能源股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，加强公司内部控制和风险管理，根据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国审计法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法 规、规范性文件和《深圳市首航新能源股份有限公司章程》（以下简称"《公司 章程》"）的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计部门或人员应用系统的、规范 的方法，对公司、控股子公司及具有重大影响的参股公司（以下简称"子公司"） 的公司治理、内部控制、风险管理的有效性，经营活动的效益性，财务信息的真 实性和完整性等进行的独立、客观地监督和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、 旨在合理保证实现如下控制目标的过程： （一）公司经营管理合法合规； （二）保障资产安全； （三）确保财务报告及相关信息真实完整； （四）提高经营效率和效果； （五）促进公司实现发展战略。 第四条 ...