内部审计制度修订 - 公司于2025年11月修订内部审计制度[1] 审计委员会要求 - 审计委员会成员中独立董事应过半数并担任召集人，召集人应为会计专业人士[5] 内部审计工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[9] 审计检查频率 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[11] 审计计划制定 - 内部审计部门制定年度审计计划和具体审计计划[14][19] 审计流程 - 实施审计前下发审计通知书告知被审计单位相关信息[15] 整改机制 - 公司建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为第一责任人[15] 审计结果应用 - 内部审计结果及整改情况作为干部考核、任免、奖惩和决策依据[15] 问题线索处理 - 公司对内部审计发现重大违纪违法问题线索依法依规移送相关机关[15] 审计档案管理 - 审计档案资料需按要求归档，保存期为十年[17] 违规处理 - 被审计单位五类违规情形将责令改正并处理人员[19] - 内部审计部门和人员五类违规情形将处理，涉嫌犯罪移送司法[19,20,23] 人员保护 - 内部审计人员履职受打击公司应保护并处理人员，涉嫌犯罪移送司法[20] 制度执行与解释 - 制度未尽或相悖按法律法规和章程执行[22] - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过生效实施[22]