审计报告与资料管理 - 审计部与审计委员会至少每季度、每半年分别报告一次[7] - 内部审计相关资料保存十年[8] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[11] 审计流程 - 实施审计提前3个工作日送达通知书，专案审计除外[10] - 审计组在审计终结后20日内出具报告[10] - 被审计对象10个工作日内反馈书面意见[10] 申诉处理 - 被审计对象对决定有异议5日内向董事长申诉[10] - 董事长15日内处理或提请董事会审议[10] 审计委员会构成 - 审计委员会成员中独立董事应过半数，召集人由会计专业独立董事担任[4] 审计范围 - 审计部对各机构、子公司内控、财务信息检查监督[2] - 涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[8] 内部控制评价报告 - 董事会根据审计部报告出具年度内控评价报告[12] - 报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[12] - 公司披露年报时披露内控评价等报告及意见[12] 重大缺陷处理 - 被指出内控重大缺陷，董事会专项说明并采取措施[20] - 内控有重大问题及时向深交所报告披露[21] 整改监督 - 审计委员会督促整改并监督落实，披露完成情况[13] 子公司管理 - 公司重点加强对控股子公司管理控制[13] 规则说明 - 规则未尽事宜按法规和章程执行并修订[16] - 规则由董事会制定，审议通过日起实施[16]