关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联人[4][5] - 未来或过去12个月内符合关联人情形的视同为关联人[5] 关联交易类型 - 公司关联交易包括购买或出售资产、对外投资等事项[8] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时，关联董事回避表决，非关联董事过半数出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过[10] - 股东会审议关联交易时，关联股东回避表决，普通决议由出席会议非关联股东所持表决权过半数通过，特别决议须2/3以上通过[11] 关联交易决策标准 - 公司与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上且超300万元，提交董事会审议[11] - 公司与关联人交易占最近一期经审计净资产绝对值5%以上且超3000万元，提交股东会审议[12] - 未达董事会审议标准的关联交易，由董事长审批，若董事长为关联人则由总裁审批[12] - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的关联交易，按累计计算原则适用决策标准[12] 关联担保审议 - 公司为关联人担保不论数额大小均需董事会审议后提交股东会审议，为控股股东等提供担保时其应提供反担保[13] 日常关联交易审议 - 首次发生日常关联交易按协议金额履行审议程序并披露，无具体金额提交股东会审议[14] - 已执行日常关联交易协议主要条款变化或期满续签，按总交易金额提交董事会或股东会审议，无总金额提交股东会审议[14] - 数量众多的日常关联交易可预计年度金额，超出预计金额以超出部分履行审议程序并披露[14] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行审议程序并披露[15] 关联交易披露 - 达到披露标准的关联交易需经独立董事会议过半数同意后提交董事会审议并披露[15] 关联交易豁免 - 部分关联交易可豁免提交股东会审议，如参与公开招标等[15] - 部分关联交易可免于按关联交易方式履行义务，如现金认购发行证券等[16] 关联交易记录保存 - 关联交易决策记录等文件由证券部保存十年[18]