股东会审议 - 审议关联交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上的事项[5] - 审议一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计总资产30%的事项[5] 出资与资本 - 接受投资者非货币资产出资按法律规定执行，无形资产出资符合规定比例[13] - 获准工商登记后30日内依据验资报告出具出资证明书[13] - 法定公积金转增资本后留存部分不少于转增前注册资本25%[14] 利润分配 - 年度净利润先弥补亏损，再提10%法定公积金，累计额达注册资本50%后可不提取，最后提任意公积金，比例由股东会决议[27] - 弥补亏损和提取盈余公积后无利润时不得分配利润，法律另有规定除外[28] 资金管理 - 筹集债务资金明确目的，进行资本结构决策并签书面合同，用于固定资产投资遵守规定[15] - 建立内部资金调度控制制度，统一筹集、使用和管理资金，境外支付符合外汇管理规定[17] 资产管理 - 建立应收款项管理制度，加强管理减少坏账损失[17] - 建立存货管理制度，规范采购审批、执行程序，确保采购与付款岗位分离[17] - 自行确定固定资产折旧办法需董事会审议批准，购建重要固定资产经可行性研究和财务决策程序[18] 对外投资与担保 - 对外投资遵守规定，进行可行性研究，签订书面合同，境外投资需股东会审议批准[18] - 原则上不对外担保和捐赠，确需时符合规定并经审批，担保需跟踪监督[19] 成本与福利 - 建立成本控制系统，实行成本定额、全员和全过程控制[22] - 为职工缴纳社会保险费、住房公积金等按规定执行，职工教育经费和工会经费按规定比例提取[24] 财务报告 - 财务报告由财务报表、附注及相关信息资料组成，报表含资产负债表等[30] - 季度、半年度和年度报告按规定编制并披露财务会计报告[33] - 对外年度财务报告依法经会计师事务所审计[33] 财务制度 - 建立财务和业务一体化信息处理系统，实现信息一次性处理和实时共享[32] - 建立财务预警机制，监测经营性净现金流量与到期债务等适配性[32] - 建立健全财务监督制度，明确人员职责权限并相互制约[35] - 财务部门对所属单位会计设置、资料真实性等情况实施监督[38] 公司重组与清算 - 重组履行决策程序，合并明确产权关系和出资比例[38] - 清算结束编制清算报告并委托审计[39]