审计工作安排 - 审计部每季度至少向审计委员会报告一次工作[11] - 审计部每个会计年度向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划和年度内部审计工作报告[12] - 审计部对募集资金存放与使用情况每半年审计一次[16] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[17] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[26] 审计业务范围 - 审计部以业务环节为基础开展审计，涵盖销货与收款等业务环节[12] - 审计重要对外投资关注投资审批程序、合同履行等[13] - 审计重要购买和出售资产关注审批程序、合同履行等[14] - 审计重要对外担保关注审批程序、担保风险等[14] - 审计部在重要关联交易事项发生后及时审计[15] 审计流程 - 审计项目立项后实施审计三日前送达审计通知书（特殊项目除外）[21] - 审计终结后15日内出具审计报告[23] - 被审计者自接到审计报告之日起10日内送交书面意见[23] 其他规定 - 审计委员会参与对审计部负责人的考核[10] - 审计部发现内部控制重大缺陷或风险及时向董事会或审计委员会报告[11] - 审计部督促相关部门对内部控制缺陷制定整改措施并监督落实[11] - 自披露2024年年报开始，公司聘请会计师事务所对财务报告内部控制进行审计[26] - 会计师事务所出具非标准审计报告等情况，公司董事会需作专项说明[27] - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[31] - 审计部可对遵守财经法纪、效益显著的部门和个人提表彰奖励建议[31] - 公司及相关人员违反审计制度，视情节轻重给予相应处分[31] - 拒绝或拖延提供审计资料等行为，审计部可提处罚意见[32] - 审计人员利用职权谋私利等行为，审计部可提处罚意见[32] - 本制度由董事会负责解释和修订，自董事会审议通过之日起生效[34]