关联交易界定 - 持有公司5%以上股份的法人或一致行动人、自然人属于关联人[4] 关联交易审议 - 与关联自然人成交超30万元交易，经独立董事同意后董事会审议披露[11] - 与关联法人成交超300万元且占净资产0.5%以上交易，经独立董事同意后董事会审议披露[11] - 与关联人交易超3000万元且占净资产5%以上关联交易，披露、评估审计并股东会审议[13] - 公司为关联人担保，董事会审议后股东会审议[13] - 公司为控股股东等关联方担保，对方应提供反担保[13] - 公司拟进行须股东会审议的关联交易，经独立董事专门会议同意[15] 关联交易定价与结算 - 关联交易定价顺序为政府定价、市场价格、成本加成价、协商定价[9] - 关联交易价款逐月结算，按协议支付[9] 关联交易其他规定 - 董事会或独立董事对关联交易价格有疑义，可聘独立财务顾问[9] - 公司关联交易适用连续十二个月累计计算原则[6] - 公司不得为董事等关联人提供资金资助，向关联参股公司资助有例外[15] - 公司向关联方委托理财按发生额累计计算披露[15] - 公司与关联人日常关联交易预计年度金额，超预计重新审议披露[16] - 日常关联交易协议超三年需每三年重新审议披露[16] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数通过[19] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，非关联股东表决[20] 关联回避争议处理 - 关联董事回避有争议，董事会向监管部门或律师确认[21] - 关联股东回避有争议，会议主持人审查、律师判断[23] 关联交易文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存不少于10年[25]