内部控制制度 - 目标包括完善内部组织结构、贯彻法规制度、建立全面预算制度等[3][4] - 基本要素有内部环境、风险评估等[6] - 制定与修改应遵循合法性、全面性等原则[8][10][11] 人员要求 - 各部门管理人员应具备坚持原则、专业技术水平等条件[15][16][17][18][19][20] 风险评估 - 按目标设定、风险识别等程序进行[22] - 目标设定包括经营、财务报告等目标[22] - 内部风险因素包括人员素质、管理等[22] - 外部风险因素包括经济、法律等[23][24] - 应对策略包括风险回避、承担等[25] 公司治理 - 股东会审议公司一年内重大资产交易超最近一期经审计总资产30%事项[28] - 董事会设董事长1人，可设副董事长[29] - 公司设总经理1名，由董事会聘任或解聘[33] 信息管理 - 全面收集内外部与经营管理相关财务及非财务信息[38] - 通过多种渠道获取内部和外部信息[40][42] - 与投资者、客户等进行沟通[37][38] 监督检查 - 对内部控制进行监督检查与评估，形成书面报告并处理[40] 缺陷披露 - 内部控制缺陷分重大缺陷等，重大缺陷影响财务报告和资产安全[48] - 披露内部控制自我评估报告，涵盖经理层责任等[50] - 发现重大缺陷需披露缺陷及影响并说明改进措施[43] 制度执行 - 依法应披露的报告经执行董事审议批准后公布[45] - 本制度由公司董事会负责解释[47] - 本制度自董事会通过之日起执行[48]