财务报告制度 - 制度适用于公司及控股子公司，规范编制与披露[2] - 董事和高管对报告真实性和完整性负责，法人为第一责任人[4] 编制流程 - 财务管理部归口管理，制定年度编制方案经核准签发[6][7] - 编制前全面清查财产，按准则编制报表[7][10] 审计与披露 - 聘请事务所审计，沟通意见提交审议[13] - 审计委员会审议报告，选聘意见报董事会审批[13] - 批准报告装订盖章签字后披露[13]