投资决策机构 - 公司股东会、董事会、总经理办公会为投资决策机构[7] - 投资评审小组由董事长等相关人员组成，实行投票表决制，决议需过半数通过[8][9] 部门职责 - 财务部负责审核概预算、筹措资金等，建立投资项目台账并进行后评估[10] - 内审部负责评估、控制项目投资风险并监督招投标和审计[11] - 董事会办公室负责审查投资项目合规性并组织文本材料和信息披露[11] 审议批准情形 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产30%以上等6种情形需股东会审议批准[13] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产比例低于30%等6种情形经董事会审议批准[14] - 收购出售资产交易以资产总额和成交金额较高者累计计算，达最近一期经审计总资产30%需股东会审议[13][14] 特殊决策权限 - 期间反复多次或与日常经营直接相关投资项目，董事会可授权董事长或总经理决策实施[9] - 董事会闭会遇紧急情况，董事长或总经理有权决定单项不超公司最近一期经审计净资产值10%的资产处置和对外投资及收购事宜[16] 项目流程时间要求 - 项目预选（草案）编制后，投资评审小组应在10天内提出初审意见[18] - 项目批准后，负责单位或部门应在五天内决定组成项目小组[18] - 可行性研究报告编制后，应于十天内报公司投资评审小组[24] 投资项目要求 - 投资项目选择应符合国家产业发展方向和公司发展战略[18] - 项目策划工作包括编制项目建议书、申请立项、可行性研究与论证[20] - 可行性研究主要内容涵盖项目概况、投资各方情况等15项[21][23] 项目实施与资金管理 - 不同形式投资项目由公司或子公司委派人员组织实施并建立财务管理制度[24][25] - 项目资金筹措应明确方式、来源和供给计划，专款专用[27] 总结与奖励 - 公司各部门应在每个会计年度终止前一个月进行年度投资工作总结并报投资管理部门，财务部负责总结并书面报告投资评审小组[29] - 投资项目达到或超出预期效果，董事会、经理办公会可对相关人员酌情给予奖励[29] 投资风险与处置 - 公司内审部负责评估、控制项目投资风险，监督投资项目招投标并按审计制度进行检查[29] - 出现经营期满、经营不善破产等情况时公司收回对外投资[32] - 出现投资有悖经营方向、连续亏损无望等情况时可转让对外投资[32] - 对外投资转让应由项目负责部门会同财务部提出书面分析报告，报公司批准[32] 项目变更与结束 - 投资项目的变更应按规定报公司审批核准，由项目负责人书面报告变更理由[33] - 投资项目变更先经投资评审小组初审，再根据金额大小报公司办公会议、董事会直至股东会审批[33] - 投资项目中止或结束，项目专项小组等应及时总结清理并书面报告投资评审小组[33] 办法适用与生效 - 本办法适用于公司及其所属各子公司、各部门的一切投资行为，经股东会决议批准后生效并实施[37]