反舞弊制度 - 公司制定反舞弊管理制度，适用于各部门及子公司[2][5][17] - 明确11种舞弊行为，含侵占资产、虚假财务报告等[5] 管理职责 - 董事会建程序和控制，审计委员会指导工作[5] - 审计部为常设机构，各部门承担本部门工作[6] 原则与举报 - 贯彻惩防并举、重在预防原则[8] - 各方可多种途径举报，保护举报人信息[10][25] 调查与处理 - 审计部接举报记录，按情节调查并反馈[10][11] - 调查需批准，结束提交书面报告[11][12] - 依报告处分人员，完善内控防再发[14][15][24]