审计部设置与职责 - 公司设审计部，在董事会审计委员会领导下工作[5] - 审计部负责对公司内控、会计资料及经济活动审计[6] 工作汇报与检查 - 审计部至少每季度向审计委员会报告工作[7] - 每年提交1次内部控制评价报告[11] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来[8] 审计流程 - 一般审计项目提前5个工作日通知被审计单位[17] - 审计结束后5日内出具报告[22] - 被审计单位5个工作日内可提异议[22] 档案与文件管理 - 审计事项及时建专项档案并保管[25] - 审计报告报相关方并留存[25] 责任与奖惩 - 审计人员按资料情况担责[27] - 按公司文件考核审计部工作[28] - 审计意见纳入被审计方考核[28] - 奖励突出审计人员及合规集体个人[29] - 违规人员和单位受处罚[30] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过生效，审计部解释[31]