关联方定义 - 关联法人含直接或间接控制公司、持股5%以上等情形的法人[7] - 关联自然人含直接或间接持股5%以上、公司董事等人士[7] 关联交易界定 - 关联交易包括资产买卖、对外投资等事项[13] 关联交易定价 - 定价参照政府定价、市场价格等原则[15] - 定价方法有成本加成法、再销售价格法等[17] 关联交易审批 - 与关联法人300万以下且占净资产绝对值0.5%以下交易，总经理批准[20] - 与关联自然人30万以下交易，总经理批准[20] - 与关联法人300万以上且占净资产绝对值0.5%以上交易，董事会批准[21] - 与关联自然人30万以上交易，董事会批准[21] - 与关联人3000万以上且占净资产绝对值5%以上交易，披露审计或评估报告并股东会审议[21] - 拟与关联人达成超300万或超净资产值5%关联交易，独立董事同意后董事会讨论[22] 关联交易表决 - 董事会表决需过半数非关联董事出席且通过[24] - 股东会表决扣除关联股东表决权后非关联股东表决[28] 关联交易监督 - 独立董事对超300万或超净资产值5%关联交易发表意见[25] - 审计委员会每年至少对关联交易专项审计一次[32] 关联信息披露 - 持股5%以上股东及时告知公司关联关系[34] - 公司及时披露关联人名单及关系信息[34] - 与关联自然人超30万关联交易（担保除外）及时披露[37] - 与关联法人超300万且占净资产绝对值0.5％以上关联交易（担保除外）及时披露[37] 关联交易协议 - 协议含定价原则等条款，未定价说明差异原因[39] - 与关联人签超三年日常协议，每三年重新审议披露[45] 关联交易记录 - 决策记录等文件保存不少于十年[43] 制度实施 - 制度自股东会批准实施，修改自股东会决议生效[43]