审计委员会组成与选举 - 董事会审计委员会由三名董事组成，含两名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 主任委员由会计专业独立董事担任，选举后报董事会批准[4] 独立董事补选 - 独立董事比例不符或缺会计专业人士，公司六十日内补选[5] 财务披露与报告 - 披露财务会计报告经审计委员会过半同意后提交董事会[8] - 内部审计部门至少季度向董事会或委员会报告工作[11] 内部控制检查与评估 - 审计委员会督导内审至少半年检查重大事项和资金往来[13] - 审计委员会根据内审报告对内控有效性出具评估意见[13] - 董事会或委员会根据内审报告出具年度内控评价报告[13] - 内审发现内控重大缺陷及时向审计委员会报告[13] - 内审至少每年向审计委员会提交内控评价报告[15] 审计委员会会议 - 审计委员会每年至少开四次定期会议，每季度至少一次[18] - 定期会议提前五天通知，临时会议提前三天，可豁免[18] - 会议须三分之二以上成员出席，决议须全体委员过半通过[18] - 会议记录等材料由董事会秘书保存十年[19] 年报编制与审计 - 审计委员会保证年报信息真实准确完整及时公平[24] - 年度财务报告审计时间由三方协商确定[25] - 年末审计委员会协商确定次年审计工作时间安排[26] 会计师事务所聘任 - 原则上年报审计期间不改聘，改聘需董事会和股东会审议[29] - 审计委员会评价事务所工作，肯定续聘，否定改聘[29] 议事规则 - 术语含义与《公司章程》相同，“以上”含本数[32] - 议事规则经董事会审议通过执行，解释修订权归董事会[32] - 未尽事宜按法律和章程规定，抵触时修订[32] 公司与时间 - 公司为杭州天地数码科技股份有限公司[33] - 时间为2025年11月[33]