业务额度限制 - 外汇金融业务合同外币金额不得超外币收（付）款谨慎预测量的60%，单笔业务交割期限不超12个月[7] - 一个会计年度内，外汇金融衍生品业务累计合同金额不超最近一期经审计净资产30%，超30%经董事会审议后报股东会通过[10] 交易管理 - 公司每年制定年度外汇金融衍生品交易额度预算，报董事会审批[10] - 财务总监提交业务方案，制定预算控制和监督[11] - 总经理在审批额度范围内决定方案及额度[12] - 财务部经理负责业务结算和账务处理[12] 风险披露 - 外汇金融衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达最近一年经审计归属于公司股东净利润的10%且绝对金额超一千万元人民币，应及时披露[10] 操作流程 - 业务操作岗1个工作日内登记交易台账，由财务经理审核，每日提交财务总监[23] 风险应对 - 发生重大突发性风险事件，财务部1个工作日内向总经理提出应对及止损方案[23] - 汇率剧烈波动时，资金管理人员分析信息并上报应急方案，由总经理批准执行[26] - 业务亏损或潜亏占前一年度经审计净利润10％以上或超500万元，财务总监提交报告和方案并向董事会办公室报告，总经理组织会议决策[26] 监督与报告 - 内部审计部门每年将利汇率衍生品业务计划执行情况向董事会审计委员会报告[15] - 内审部门监督内部风险报告制度及处理程序执行情况[26] 信息披露 - 业务重大风险达披露标准，公司2个交易日内向深交所报告并公告[28] 档案管理 - 业务档案和原始档案由财务部保管，期限10年[28] 制度相关 - 制度由董事会审议制定并解释，自批准之日起生效[31]