预算管理体系 - 公司构建全面预算管理组织体系，含决策、常设、执行机构[7] - 全面预算管理委员会由经营班子成员等组成，由CEO主持[9] - 财务中心是预算管理常设机构，由财务总监主持，下设预算部[12] - 预算执行机构由各职能部门及经营单元组成[14] 预算编制 - 每年四季度委员会布置年度预算编制工作，财务中心编制计划并审批[16] - 年度预算编制以当年度经营计划为基础，综合多因素[18] - 预算编制坚持“实事求是”等原则[21] - 预算编制基本流程含部署、下发计划、编制初稿、审核汇总等[23] - 预算项目包括经营业务、投融资、财务预算[26] - 年度预算编制用零基预算法，季度全年滚动预算用滚动预算法[31] 预算执行与调整 - 全面预算下达后需分解目标，落实到各执行环节和岗位[36] - 全面预算执行贯彻先预算后执行原则，不得突破指标[36] - 各部门及单元检查预算指标完成情况，财务中心定期分析反馈[38][39] - 因重大变化可调整全面预算，申请需审批，按新预算执行[41][44] 预算考核 - 预算年度终了，财务中心提供执行结果数据配合考核[43]