内部控制制度 - 公司制定内部控制管理制度的时间为2025年11月[1] - 内部控制目标包括保证经营合法合规、资产安全完整等五项[2] - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性、重要性等五项原则[3][4] - 有效的内部控制包括内部环境、风险评估等五要素[5] 组织职责 - 股东会行使公司重大事项表决权，董事会行使经营决策权[8] - 审计委员会负责审查监督内部控制实施和评价情况[10] - 高级管理人员负责组织领导内部控制实施和日常运行[11] - 内部审计部门对公司多事项进行监督检查，对董事会负责[11] - 公司各职能部门负责本职能范围内部控制相关工作[12] 风险评估与控制 - 公司应根据控制目标收集信息进行风险评估，识别内外部风险[16] - 公司应采用定性与定量结合方法对风险分析排序，确定关注重点和优先控制风险[18] - 控制措施包括不相容职务分离、授权审批、会计系统等七种[20] - 重大业务和事项实行集体决策审批或联签制度[21] 子公司与关联交易控制 - 公司应加强对子公司、关联交易等活动的控制并建立相应政策程序[26] - 对子公司控制包括建立制度、协调策略、考核激励等多方面[28] - 关联交易应遵循市场原则，明确审批权限和审议程序[30] 其他制度 - 公司应制定募集资金、对外担保、重大投资等管理制度[32][33] - 公司严格防止控股股东及关联方非经营资金占用并建立长效机制[34] - 公司应制定有利于可持续发展的人力资源政策[35] - 公司应建立健全独立财务核算体系和印章管理制度[37] 监督与报告 - 内部审计部门每季度至少向董事会或审计委员会报告一次内部审计工作情况和发现的问题，每年至少提交一次内部审计报告[45] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行一次检查并提交报告[46] 信息与反舞弊 - 公司应建立信息与沟通制度，明确信息收集、处理和传递程序[39] - 公司应建立反舞弊机制，明确重点领域和关键环节[41] - 公司应建立举报投诉制度和举报人保护制度[42] 评价与审计 - 公司应结合内部监督情况定期对内部控制有效性进行评价并出具报告[46] - 公司应选聘内部控制外部审计单位对内部控制有效性进行审计并出具报告[46] - 公司内部控制评价报告至少应包括董事会声明、评价总体情况等内容[48] 子公司管理 - 公司应重点加强对控股子公司的管理控制，包括建立控制制度等多项事项[50] 制度生效 - 2023年12月施行的《内部控制管理制度》同步废止，本制度自董事会审议通过之日起生效[53]