审计报告频率 - 内部审计部门每季度至少向审计委员会报告一次工作情况和问题[10] - 至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[11] - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[11] 审计档案管理 - 审计终结十五日内建立审计档案[22] - 相关资料保存不少于10年[22] 违规处罚 - 违反审计制度单位和个人有五类处罚情形[26] - 内审人员有四类处罚情形[27] 制度相关 - 制度由董事会负责解释和修订，经审议批准后实施[30][31] - 未尽事宜依国家法律规定，与相关规定不一致时以规定为准[29] 基本信息 - 公司为上海正帆科技股份有限公司，制度时间为2025年11月[32]