信息披露时间 - 不晚于债务融资工具交易流通首日披露发行结果[4] - 至少于付息或兑付日前5个工作日披露安排情况[4] - 会计年度结束后4个月内披露年度报告[6] - 上半年结束后2个月内披露半年度报告[6] - 会计年度前3个月、9个月结束后1个月内披露季度财务报表[7] - 重大事项出现泄露或传闻，2个工作日内履行披露义务[10] - 相关事项发生之日起2个工作日内，履行重大事项披露义务[12] - 披露重大事项有进展或变化，2个工作日内披露情况及影响[13] - 变更募集资金用途，至少于使用前5个工作日披露拟变更用途[16] - 变更中期票据发行计划，至少于原计划到期日前5个工作日披露变更公告[16] - 信息披露事务负责人变更，2个工作日内披露变更情况及接任人员[17] 信息披露内容 - 当期发行文件包括募集说明书、信用评级报告等[5] - 一季度报表披露不早于上一年年报[7] - 对外担保超过上年末净资产20%等重大事项需及时披露[7] 信息披露管理 - 以交易商协会认可网站为信息披露媒体，披露时间不晚于其他场合[28] - 对外信息披露文件、资料由董事会办公室专卷存档保管[28] - 董事、高级管理人员信息披露职责履行情况由董事会办公室记录，档案室保管[28] 保密与责任追究 - 对未公开信息采取严格保密措施[31] - 对违反信息披露制度责任人实行责任追究，违反法律法规移交有权机构处理[28] - 聘请人员未经同意披露、泄露信息造成损失，保留追究责任权利[29] 财务信息管理 - 财务管理和内部审计机构应执行内控制度确保财务信息真实准确[37] - 内部审计机构对财务管理和会计核算内控制度进行监督[36] - 财务信息披露前应执行内控制度[37] - 年度报告中的财务会计报告需经有资格的会计师事务所审计[38] - 财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[39] 制度相关 - 制度与法律法规或交易商协会规则冲突时按相关规定执行[40] - 制度修订需重新提交董事会审议并公开披露修改内容[41] - 制度由公司董事会负责解释[38] - 制度发布时间为2025年11月[38]