审计制度与架构 - 公司制定内部审计管理制度规范工作[2] - 在董事会下设审计委员会和审计部，审计部对审计委员会负责[5] 审计报告与计划 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[7] - 会计年度结束前一个月提交下一年度内部审计计划，结束后两个月提交年度报告[7] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 审计检查频率 - 督导至少每半年对重大事件实施和资金往来情况检查并提交报告[8] - 至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[16] 其他审计相关 - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[17] - 根据评价报告及资料出具年度内部控制评价报告[9] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[10] - 披露年度报告时同时披露内部控制评价和审计报告[10] - 审计证据记录在工作底稿，资料保存不少于10年[11] - 建立审计部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[20] 审计内容关注 - 内部控制审查和评价范围含与财务报告和信息披露事务相关制度[13] - 审计对外投资关注审批程序、合同履行等[13] - 审计购买和出售资产关注审批程序、资产运营状况等[15] - 审计对外担保关注审批程序、担保风险等[15] - 审计关联交易关注关联方名单、审批程序等[15] - 审计募集资金使用情况关注存放管理、使用计划等[17]