关联交易审批披露 - 与关联自然人30万元以上交易应经董事会批准并披露[16] - 与关联法人交易金额300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上应经董事会批准并披露[16] - 与关联人交易金额3000万元以上且占净资产绝对值5%以上应披露、评估或审计并提交股东会审议[16] - 为关联人提供担保不论数额大小均应经董事会审议后提交股东会审议[16] 关联交易计算及协议 - 关联交易以发生额为计算标准，连续十二个月内累计计算[19] - 首次发生日常关联交易依协议总金额提交审议，无金额提交股东会[20] - 可预计当年度日常关联交易总金额并提交审议披露，超预计需重新审议[21] - 与关联人签日常关联交易协议超三年每三年重新履行审议披露义务[18] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[25] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决，其表决权股份不计入有效表决总数[26] 关联交易监督及制度 - 独立董事、审计委员会委员至少每季度查阅公司与关联方资金往来情况[22] - 公司应建立关联交易内部控制制度，遵循相关原则，不损害公司和股东利益[29] 关联交易其他规定 - 审议关联交易需了解标的状况等，不得审议状况不清、价格未确定的交易[29] - 向关联人购买资产成交价相比账面值溢价超100%，交易对方应提供盈利担保等承诺[30] - 拟部分或全部放弃同比例增资权或优先受让权，以实际增资或受让额与放弃部分金额之和为关联交易金额[29] - 公司应参照规定确定并更新关联人名单，交易时相关责任人需判断是否构成关联交易[31] - 董事及高管有义务关注公司是否被关联人侵占利益[32] - 因关联人占用资源造成损失，董事会应采取措施并追究责任[33] - 控股子公司与关联方的关联交易视同公司行为，应履行审批和披露义务[34] - 参股公司的关联交易可能影响股价时，公司应参照制度履行披露义务[34] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，保存期限不少于10年[36] - 本制度由董事会修改并报股东会审批，由董事会负责解释[37] - 本制度经公司股东会审议通过后生效[38]