审计委员会组成 - 由五名董事委员组成，独立董事委员占半数以上[3] - 设主任委员1名，由公司独立董事中的会计专业人员担任[5] - 委员任期与董事会董事任期一致，可连选连任[5] - 由董事会从成员中任命非执行董事组成，职工代表可成为成员[3] - 现任外部审计机构前任合伙人特定日期起两年内不得担任成员[3] 审计委员会运作 - 相关事项全体成员过半数同意后提交董事会审议[5] - 成员无法保证定期报告财务信息真实性等情况应投反对票或弃权票[6] - 至少每年与外部审计机构开会两次[7] - 每季度至少召开一次会议，中、年报公布前召开，会前5日通知委员[13] - 三名及以上委员提议或召集人认为必要可开临时会议，主任委员10日内召集[13] - 会议2/3以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[13] - 表决方式为举手表决或投票表决，临时会议可通讯表决[15] - 会议记录由董事会秘书保存，期限至少10年[15] 审计委员会职责 - 可对违规董事、高级管理人员提出罢免建议[10] - 关注董事会现金分红政策执行等情况，督促改正问题[10] 审计委员会特殊情况处理 - 主任委员不能履职可指定其他独立董事代行，否则董事会指定[5] - 委员辞职书面报告并经董事会批准，补选前仍履职[5] - 成员辞任致人数不足或缺会计专业人士，原成员仍履职[14]