（2025 年 11 月 28 日第十一届董事会 2025 年第五次临时会议通过修订） 第一章 总则 第一条 为规范公司经营行为，控制经营风险，提高经济效益， 保障公司经营活动的健康发展，根据《中华人民共和国审计法》《中 华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》 《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号——主板上市公司规范运作》《公司章程》等国家有关法律、 法规，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指对本单位及所属单位财务收 支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和 建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。 第三条 公司本级各部门、分公司、控股子公司，以及上述机构 相关责任人员，依照本制度接受审计、监督。 浙江震元股份有限公司内部审计制度 第四条 公司内部审计机构和内审人员应依法审计，坚持独立性 原则，公正客观、忠于职守、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、 营私舞弊、玩忽职守。 第二章 审计机构与人员 第五条 公司设内部审计机构，负责公司内部审计业务，接受公 司党委、董事会（或者主要负责人）的直接领导，承担审计委员 ...