审计委员会构成 - 成员五人，独立董事至少三人，会计专业独立董事任召集人[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 每届任期不超三年，独立董事连续任职不超六年[6] 审计委员会职责 - 领导审计监察部，审计监察部对董事会负责并报告工作[7] - 财务报告等事项经其同意后提交董事会审议[9] - 每年至少开一次与外部审计单独沟通会[10] - 指导内部审计工作并审阅财务报告提意见[12] - 评估内控有效性并督促整改[13] - 公司聘请或换外部审计机构需其提建议[15] 审计委员会会议 - 每季度至少开一次，可开临时会议[22] - 三分之二以上成员出席方可举行，决议过半数通过[22][23] - 提前十天通知并提供资料，特殊情况除外[24] - 表决方式多样，利害关系成员回避[23][26] - 过半数委员可邀相关人员列席[24] - 可聘中介机构，费用公司支付[24] - 会议记录保存不少于十年[25] - 议案及结果报董事会审查[31] 实施细则 - 自董事会审议通过生效，修订亦同[28]