审计组织架构 - 董事会下设审计委员会，独立董事过半数且会计专业独立董事任召集人[5] - 审计部负责内部审计，对审计委员会负责，独立于财务部门[5] 审计计划与执行 - 内审部门每季度向审计委员会报告执行情况和问题[8] - 审计部按规划和计划拟定内审工作计划[13] - 实施审计前要进行审前调查、确定人员、制定方案[13] 审计内容与频率 - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[6] - 每年对进出口活动进行一次以上专项审计[11] - 每年对海关认证符合性进行一次以上内部审计[12] 审计流程与处理 - 发现内控缺陷督促整改并后续审查[14] - 发现重大问题向董事会或审计委员会报告，董事会向深交所披露[14] - 审计人员提改进意见并充分沟通[15] 审计档案管理 - 清晰记录审计证据并建立档案管理制度[17] - 审计资料以项目为单位归档管理[23] - 档案保管期限最低不少于5年[24] - 档案销毁需经审计委员会同意和董事长签字[25]