融资、授信审批 - 会计年度单笔或累计金额低于公司最近一期经审计净资产10%的融资、授信等事项由总裁审批[7] - 占比10%以上报董事会审议批准[7] - 占比50%以上经董事会审议通过后报股东会审议批准[7] 担保审批 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保经董事会决议后报股东会审议批准[15] - 公司及控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%或总资产30%后提供的担保经董事会决议后报股东会审议批准[15] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保经董事会决议后报股东会审议批准[15] - 公司一年内向他人提供担保金额超公司最近一期经审计总资产30%的担保经董事会决议后报股东会审议批准，且股东会审议需出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[15][16] - 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保经董事会决议后报股东会审议批准，相关股东回避表决，由其他股东所持表决权过半数通过[15][16] 审批相关规定 - 董事会权限内担保事项需全体董事过半数通过，且出席董事会会议的三分之二以上董事同意[16] - 融资或担保合同签署7日内报送公司及计划财务部登记备案[19] - 已获批准事项60日内未签合同，超时限再办理视为新事项，需重新审批[19] 后续管理 - 计划财务部预计到期不能归还贷款，应了解原因并制定应急方案；融资展期需向董事会报告并说明情况[19] - 审计监察部在对外担保事项发生后及时审计，关注审批程序、担保风险等内容[21] - 被担保债务到期展期且需公司继续担保，视为新的对外担保，需按程序审核批准[21] - 公司对外担保主债务合同变更，由董事会或股东会决定是否继续承担担保责任[22] - 被担保人未履约，计划财务部、审计监察部了解情况，准备启动反担保追偿程序并报董事会[22] - 公司为债务人履行担保义务后向债务人追偿，计划财务部、审计监察部将追偿情况报董事会[22] 信息披露与责任 - 融资及对外担保依规定履行信息披露义务，由董事会秘书负责[24] - 全体董事对违规或失当的融资、对外担保损失依法承担连带责任[26]