内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善恒银金融科技股份有限公司（以下简称"公司"）治理结构， 规范公司经济行为，维护股东合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计 署关于内部审计工作的规定》《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规章和 《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及《恒银金融科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 等规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计工作"，是指对公司管理层、各部门、控股子 公司及分公司等组织机构内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完 整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称"内部控制"，是指公司董事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）企业经营管理合法合规，遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第四条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负 责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第五条 公司各部门、控股子公司及分公司应当配合内部审计机构依法履行 ...