内控与治理 - 公司制定独立董事年报工作制度完善内控和管理治理机制[1] 独立董事职责 - 独立董事在年报编制披露中维护公司和中小股东权益[2] - 检查拟聘会计师事务所及注册会计师从业资格[2] - 签署年报书面确认意见，有异议陈述理由并披露[4] - 按要求编制披露《独立董事年度述职报告》[5] 工作流程 - 公司制订年报工作计划并提交独立董事审阅[3] - 财务负责人审计前向独立董事书面提交审计工作安排等材料[2] 决策机制 - 2名或以上独立董事联名要求延期，董事会应采纳[4] - 全体独立董事二分之一以上同意可独立聘请外部机构，费用公司承担[4] 评估披露 - 董事会每年评估独立董事独立性并出具专项意见与年报同时披露[5]