内部控制制度审议 - 内部控制评价管理制度于2025年12月3日经第十届董事会第十七次会议审议通过[1] 内部控制责任与实施 - 董事会是内部控制评价工作最高决策和最终责任机构[5] - 内部审计部门负责内部控制评价具体组织和实施[8] 内部控制评价内容与程序 - 围绕多要素对公司和流程层面关键控制活动全面评价[8] - 评价程序含制定方案、组成工作组等环节[13] 专项内控评价 - 四种情形下立即启动专项内控评价[15] - 专项评价应在60日内完成并提交报告[16] 内部控制缺陷分类与认定 - 分为财务与非财务报告内部控制缺陷[18] - 按影响程度分重大、重要和一般缺陷[18] - 财务报告内控缺陷认定有多组金额标准[20] - 非财务报告内控缺陷认定有多组金额标准[24] 内部控制报告披露与保管 - 评价报告与年度报告同步披露，4个月内报出[25] - 关注特定时段影响因素并调整结论[25] - 相关资料由内审部门按档案办法保管[25] 制度解释与生效 - 制度由董事会解释修订，审议通过后生效实施[28]