审计部工作安排 - 负责内部审计工作，对董事会审计委员会负责并报告工作[5] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] - 每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[8] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] 审计重点事项 - 重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计，关注审批程序等内容[12][13][14][15] - 业绩快报对外披露前进行审计，关注会计准则遵守等内容[16] - 审查评价信息披露事务管理制度，关注制度制定等内容[17] 内部控制相关 - 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要内部控制制度需经董事会审议通过[2] - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次鉴证报告[18] 审计文件相关 - 审计档案保管时间分永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）三种类型[26] - 审计工作方案包含审计对象、目的等内容[21] - 审计通知书包含被审单位、审计依据等内容[21] - 审计证据包括原始凭证、取证签证单等[22] 人员管理与制度 - 公司建立激励与约束机制监督、考核内部审计人员工作绩效[27] - 审计部可对模范遵守规章、成绩显著的部门和个人提奖励建议，对违规部门和个人提处分追责建议[27] - 内部审计人员违规，董事会将给予处分追责[27] 制度相关 - 本制度未尽事宜按国家法律等执行，与国家日后规定抵触时按规定执行[29] - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施，修订时相同，由董事会负责解释[29]