关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[6] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[7] 关联交易定价 - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，无市场价格按成本加成定价，都不适用则参照评估机构评估价值协商定价[10] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决，会议由过半数非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足三人则提交股东会审议[13] - 股东会审议关联交易时，关联股东应回避表决[15] 关联交易金额规定 - 公司与关联人发生交易金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，应聘请中介机构评估或审计并提交股东会审议[17] - 公司与关联自然人发生交易金额在30万元以上的关联交易，应经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议通过并披露[17] - 公司与关联法人发生交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议通过并披露[17] 担保规定 - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，需经全体非关联董事过半数审议通过，且经出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议同意并提交股东会审议批准[18] - 公司为持有公司5%以下股份的股东提供担保，参照为关联人提供担保的规定执行[18] 财务资助规定 - 公司向关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东会审议[19] 日常关联交易协议 - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超3年，应每3年重新履行相关审议程序和披露义务[21] 申报与查阅 - 公司持股5%以上股东、董事及高级管理人员应及时申报关联自然人、法人变更情况[27] - 公司独立董事至少每季度查阅一次公司与关联方之间的资金往来情况[28] 其他规定 - 公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保，应要求对方提供反担保[19] - 公司不得直接或通过子公司向董事和高级管理人员提供借款[19] - 公司进行某些关联交易，以发生额为计算标准，连续十二个月内累计计算[19] - 公司与关联人进行日常关联交易，可按类别预计当年度金额，超出预计需重新履行程序并披露[21] - 公司关联交易信息披露应遵循真实、完整、及时、充分原则及上交所规定[24] - 公司审议关联交易事项，应了解交易标的状况、交易对方情况，确定交易价格，必要时聘请中介机构[28] - 制度未尽事宜按国家有关法律、法规和《公司章程》规定执行[31] - 制度所称“以上”含本数，“超过”不含本数[31] - 制度经公司股东会审议通过后生效实施，修改亦同[31] - 制度由股东会授权董事会负责解释[31] - 数字10[32]